Рефераты по Банковское и биржевое дело - "Ликвидность банковских кредитов"
| Страница: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 | ||
| Ликвидность банковских кредитов | ||
 |
 |
Скачать реферат "Ликвидность банковских кредитов" |
|
Содержание ВВЕДЕНИЕ В настоящих условиях, в связи с переходом к рынку и децентра- лизацией экономики повышаются риски коммерческих банков. Риск по- вышается в связи с разукрупнением кредитных учереждений и их ком- мерциализацией. Теория рисков разработана на основе мировой банковской прак- тики и в стартовый период может быть принята за основу. Наиболее сложным представляется освоение приемов управления рисками - частными рисками и общим риском банка. Поэтому основными направ- лениями разработки темы "Кредитные риски" выбраны: методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческих банков на основе финан- совых коэффициентов, путем анализа денежного потока и менеджмента предприятия, разработка методики составления картотеки кредитос- пособности и анализа кредитного портфеля, разработка формы техни- ко-экономического обоснования с учетом всех факторов кредитного риска. Обьектом исследования являлись крупные и средние акционерные предприятия, предприятия малого бизнеса, совместные предприятия различных коммерческих банков. МИРОВАЯ БАНКОВСКАЯ ПРАКТИКА ОЦЕНКИ КРЕДИ- ТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В нашей банковской практике до кредитной реформы 1930-1932 гг. кредитоспособность трактовалась как прису- щее лицу умение, т.е. желание, соединеное с возможностью оправ- дать оказанное доверие, исправно выполнять принятый на себя долг, своевременно погасить выданное обязательство.1) Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике яв- лялась и является одним из основных обьектов оценки при определе- нии целесообразности и форм кредитных отношений. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижи- мое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обра- щения. Еще в конце XIX в. Н.Х. Бунге в работе "Теория кредита" при- водит высказывание французского банкира Ло: " Оказывая доверие, мы обращаем внимание на их (клиентов) честность - она убеждает нас в том, что мы не будем обмануты; на их искусство - оно дает нам надежду, что они не обмануться в расчетах; на их род занятий - этим определяется надежда на процент, который мы ожидаем". Следует также отметить, что если Н.Х. Бунге связывал креди- тоспособность с наибольшей неподвижностью капитала и считал га- рантией возврата долга вложение средств в недвижимость, то многие экономисты придерживались иной позиции. В качестве основы креди- тоспособности они рассматривали способность заемщика заработать средства для погашения ссуды в ходе нормального кругооборота фон- дов. Например, В.П. Косинский подчеркивал:"Кредитоспособность из- меняется теми условиями, которые гарантируют, что капитал будет воспроизведен, а не погибнет". Я несовсем согласна с позицией Н.Х. Бунге, поскольку для того, чтобы погасить кредит и проценты по нему капитал должен быть вложен в основном в ликвидные активы, приносящие доход (такие, как быстрореализуемый товар, ценные бу- маги первоклассных эмитентов). Если же капитал будет вложен в недвижимость, то в экстремальных условиях предприятие не сможет быстро высвободить средства для погашения своих обязательств. Хо- тя если продавать недвижимость в течение большего периода време- ни, то можно получить большую сумму. Недвижимость можно приобре- тать в условиях сильной инфляции, так как это будет гарантировать капитал от обесценения. В этих же условиях для обеспечения возв- рата ссуды целесообразно использовать залог, в том числе и ипоте- ку. Поэтому,по нашему мнению кредитоспособность заемщика основы- вается на моральных качествах клиента и его способности воспроиз- вести авансированные средства для погашения долга. При оценке финансовой устойчивости клиента используется тер- мин платежеспособности. Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается она на основе системы показа- телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, |
||
| Страница: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 | ||