Московская Банковская Школа

Центрального Банка Российской Федерации

КУРСОВОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ

ПО ПРЕДМЕТАМ: «Учение о Центральном Банке»

«Учёт в банках»
«Экономический анализ»

«Финансовая математика»

ПО ТЕМЕ: «Кассовая работа учреждений Банка России»

Преподаватели:

Выполнил студент

IV курса 424 группы

Москва, 1999 год.

ВВЕДЕНИЕ

Организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.
У зарубежных коммерческих банков кассовая наличность имеет небольшой удельный вес в структуре активов, в частности в США чуть больше 1 процента, а в “Инкомбанке” удельный вес кассовой наличности в 1993 году cоставил 70 процентов. Основной фактор влияющий на высокий удельный вес кассовой наличности у расчётно-каcсовых центров - систематический рост поступлений от продажи иностранной валюты.
Денежная наличность сдаётся предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединённые кассы при предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов, устанавливаемых ежегодно обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий.
Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков.

В соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом организующим и регулирующим все кассовые операции на территории страны. Для осуществления этих функций Банк России утвердил ряд документов:

·        “Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации” от 22.09.93 г. № 40;

·        Положение “О порядке ведения кассовых операций к кредитных организациях на территории Российской Федерации” от 25.03.97 г. № 56;

·        Инструкция Банка России “Об эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России” от 16.11.95 г. № 31;

·             Положение “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” 14-П от 5.01.98.

Территориальные учреждения Банка России (его Главные управления в краях, областях и автономных округах Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.

В течении первого полугодия 1998 года денежный оборот города Москвы активно насыщался банкнотами и монетой нового образца, в связи с деноминацией. За этот период в кассы РКЦ поступило денежной наличности почти 60 млрд. рублей  (здесь и далее в деноминированных рублях), из них наличности нового образца 23491,4 млн. рублей и наличности старого образца 35663,2 млн. рублей.

По состоянию на 01.01.98 г. находилось в обращении 137042,4 млн. рублей. Через РКЦ в первом полугодии было изъято около трети всей наличности, обращающейся на территории России.

Сегодня можно говорить о том, что процесс изъятия старой наличности близок к завершению. Если в январе в среднем в день в кассы учреждений Главного управления поступало 760,5 млн. рублей, а в марте - 303,5 млн. рублей, то в июне - 87,6 млн. рублей. В первые дни июля поступление наличности старого образца заметно сократилось.