1.4.3.Методика 1.

Рейтинговая система оценки рисков по кредитам юридических лиц.

Рейтинговая система оценки по кредитам юридических лиц предназначена для проведения качественной оценки кредитоспособности заемщика и для принятия решения о возможности кредитования.

Рейтинговая система позволяет получить балл кредита и рекомендуемое решение о возможности кредитования в результате оценки пяти составляющих анализа:

·        общей характеристике клиента;

·        финансового состояния клиента;

·        характеристики кредитуемого объекта;

·        обеспечения кредита;

·        юридических аспектов

Каждой из вышеперечисленных составляющих анализа присвоен определенный вес в общей сумме баллов. В зависимости от того, какое количество баллов набрано заемщиком в ходе анализа, определяется степень риска, присущего при его кредитовании, а также рекомендуемое решение о выдаче ссуды. Рейтинговая система оценки рисков приведена в Приложении    . Структура обеспечения кредита описана в Приложении    .

Таблица 2.

Взаимосвязь балла кредита и рекомендуемого решения.

Важнейшей составляющей комплексной оценки риска и качества заемщика по данной методике является система расчета лимитов кредитования. Она совмещает в себе один из методов защиты коммерческого банка от кредитного риска путем установления лимитов кредитования для заемщиков и оценку финансового состояния заемщиков путем расчета различных финансовых коэффициентов, характеризующих: финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность и  эффективность деятельности предприятия заемщика.

Расчет лимита кредитования является первичным при оценке качества кредита и заемщика.

Лимит кредитования это утвержденный показатель, определяющий в количественном выражении потенциально максимальную величину в пределах которой банк может осуществлять кредитные операции с данным клиентом.

Методика расчета лимита кредитования основана на комплексном анализе денежных потоков предприятия в совокупности с его финансовым состоянием согласно документов бухгалтерской отчетности:

·        Баланса (Формы 1)

·        Отчета о финансовых результатах и их использовании (Формы 2)

·        Данных о движении денежных средств по всем счетам клиент. Методика расчета лимита кредита приведена в Приложении    .

1.4.4.Методика 2.

Определение кредитного рейтинга заемщиков.

Оценка способности заемщика к погашению кредита в соответствии с данной методикой включает два последовательных этапа анализа (см. рис.1).